Última revisión
21/12/2017
Caso práctico: Requisitos, plazo, procedimiento y contabilización de la modificación de la base imponible del IVA
Práctico
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Orden: fiscal
Fecha última revisión: 21/12/2017
Origen: Iberley
Resumen:
Una empresa ha reclamado judicialmente cantidades adeudadas por un cliente de ejercicios anteriores. En ningún momento (ni cuando se requirieron judicialmente los créditos) se solicitó la rectificación de bases en la AEAT. A fecha 13 de noviembre tenemos sentencia judicial en la que condenan parcialmente al deudor, dejando otra parte de lo facturado fuera.
¿Podemos con la sentencia en la mano solicitar la rectificación de bases? Si es así, ¿qué plazos tendríamos y qué documentación sería necesaria?La sentencia no es firme habría que esperar a la firmeza de la sentencia?
En relación al mismo tema tampoco se había asentado ninguna provisión por insolvencias. ¿Podríamos asentar ahora dicha pérdida y tenerla en cuenta para el IS del 2017? ¿Cuál sería el asiento contable?
PLANTEAMIENTO
Una empresa ha reclamado judicialmente cantidades adeudadas por un cliente de ejercicios anteriores. En ningún momento (ni cuando se requirieron judicialmente los créditos) se
solicitó …
solicitó …
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