Orden Foral 652/2021, de 1 de diciembre, de modificación de los modelos 390, 392, 393, y el anexo común a los modelos 390, 392 y 393 de declaración resumen anual del impuesto sobre el valor añadido, y sus formas de presentación., - Boletín Oficial de Gipuzkoa, de 17-12-2021
Ambito: Gipuzkoa
Órgano emisor: DEPARTAMENTO DE HACIENDA Y FINANZAS
Boletín: Boletín Oficial de Gipuzkoa Número 240
F. Publicación: 17/12/2021
Documento oficial en PDF: Enlace
DIPUTACIÓN FORAL DE GIPUZKOA
DEPARTAMENTO DE HACIENDA Y FINANZAS
Orden Foral 652/2021, de 1 de diciembre, de modificación de los modelos 390, 392, 393, y el anexo común a los modelos 390, 392 y 393 de declaración resumen anual del impuesto sobre el valor añadido, y sus formas de presentación.
Por Orden Foral 1164/2012, de 21 de diciembre, se aprueban los nuevos modelos 390, 391, 392, 393, y el anexo común a los modelos 390, 392 y 393 de declaración resumen anual del Impuesto sobre el Valor Añadido y sus formas, lugares y plazo de presentación. Dicha orden foral ha sufrido modificaciones por las Ordenes Forales 669/2014, de 17 de diciembre(Boletín OficialdeGipuzkoa 29/12/2014) y 572/2018, de 22 de noviembre (Boletín OficialdeGipuzkoa30/11/2018).
Las modificaciones introducidas en la normativa sustantiva del impuesto sobre el valor añadido como consecuencia de la transposición de la Directiva (UE) 2017/2455 del Consejo, de 5 de diciembre de 2017, por la que se modifican la Directiva 2006/112/CE y la Directiva 2009/132/CE en lo referente a determinadas obligaciones respecto del impuesto sobre el valor añadido para las prestaciones de servicios y las ventas a distancia de bienes, y de la Directiva (UE) 2019/1995 del Consejo de 21 de noviembre de 2019 por la que se modifica la Directiva 2006/112/CE en lo que respecta a las disposiciones relativas a las ventas a distancia de bienes y a ciertas entregas nacionales de bienes, obligan a introducir nuevos contenidos en el modelo 390 -Declaración resumen anual, régimen general, del Impuesto sobre el Valor Añadido-; el modelo 392 -Declaración resumen anual, régimen general + simplificado, del Impuesto sobre el Valor Añadido-; el modelo 393 -Declaración anual-modelo individual- del grupo de entidades del Impuesto sobre el Valor Añadido; y el anexo común a los modelos 390, 392 y 393.
A su vez, con el fin de clarificar la información relativa al volumen de operaciones en la declaración-liquidación correspondiente al último período de liquidación, se generan nuevas casillas relativas a las operaciones en régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección y a las operaciones en el régimen especial de agencias de viajes. También en relación con el volumen de operaciones, se incluye de manera expresa, el importe de las entregas no habituales de oro de inversión, y las operacionesintragrupo valoradas conforme a lo dispuesto en los artículos 78 y 79 de la normativa del impuesto sobre el valor añadido.
Por último, la evolución en los últimos años de las formas de presentación de las declaraciones tributarias a través de la plataformaZergabidea, exige la adecuación del contenido de la referida Orden Foral 1164/2012, de 21 de diciembre, a dichas formas de presentación.
En su virtud
DISPONGO
Artículo único. Modificación de la Orden Foral 1164/2012, de 21 de diciembre, por la que se aprueban los nuevos modelos 390, 391, 392, 393, y el anexo común a los modelos 390, 392 y 393 de declaración resumen anual del Impuesto sobre el Valor Añadido y sus formas, lugares y plazo de presentación.
Se introducen las siguientes modificaciones en la Orden Foral 1164/2012, de 21 de diciembre, por la que se aprueban los nuevos modelos 390, 391, 392, 393, y el anexo común a los modelos 390, 392 y 393 de declaración resumen anual del Impuesto sobre el Valor Añadido y sus formas, lugares y plazo de presentación:
Uno.El apartado seis del artículo 1 queda redactado en los siguientes términos:
«Seis. Los modelos contenidos en todos los apartados anteriores constan de dos ejemplares:
-Ejemplar para la administración.
-Ejemplar para el sujeto pasivo.
Los modelos 390 y 391 en papel podrán adquirirse en los estancos o podrán imprimirse desde la página web del Departamento de Hacienda y Finanzas.
El modelo 392 y el anexo común a los modelos 390, 392 y 393 en papel, únicamente podrán imprimirse desde la página web del Departamento de Hacienda y Finanzas y desde el portal de servicios telemáticos «Gipuzkoataria» ubicado en la sede electrónica https://egoitza.gipuzkoa.eus de la Diputación Foral deGipuzkoa.
Para aquellos contribuyentes que no dispongan de conexión a internet, podrán acceder a dichos modelos acudiendo a cualquiera de las Oficinas de Atención Ciudadana del Departamento de Hacienda y Finanzas.»
Dos.El artículo 2 queda redactado en los siguientes términos:
«Artículo 2. Formas de presentación.
Uno.Presentación por medios electrónicos de los modelos 390, 391, 392, 393, y el anexo común a los modelos 390, 392 y 393.
1.Los sujetos pasivos que estén incluidos en el ámbito de aplicación del artículo 1 de la Orden Foral 320/2017, de 28 de junio, por la que se regula la obligación de relacionarse con la Administración tributaria foral del Territorio Histórico deGipuzkoapor medios electrónicos, deberán presentar los modelos 390, 391, 392 y el anexo común a los modelos 390, 392 y 393, por medios electrónicos de conformidad con lo dispuesto en la referida Orden Foral.
2.Así mismo, los sujetos pasivos que estén inscritos en el registro de devolución mensual previsto en el artículo 30 del Reglamento del Impuesto sobre el Valor Añadido, aprobado por el Real Decreto 1624/1992, de 29 de diciembre, estarán obligados a presentar el modelo 390 por medios electrónicos de conformidad con lo dispuesto en el apartado anterior.
3.Los sujetos pasivos que no estando incluidos en los apartados anteriores, deseen presentar los modelos 390, 391, 392 y el anexo común a los modelos 390, 392 y 393, por medios electrónicos, deberán hacerlo de conformidad con lo dispuesto en la citada Orden Foral 320/2017, de 28 de junio, desde la plataformaZergabidea.
4.El modelo a presentar se podrá confeccionar, bien cumplimentando los datos requeridos al efecto por la propia plataformaZergabidea, bien mediante otros programas que permitan obtener ficheros electrónicos con los mismos formatos, características y especificaciones que los previstos en el anexo II, IV, VI y VIII de esta orden foral, en función del modelo a presentar, los cuales se presentarán a través deZergabideatras su descarga en dicha plataforma.
La plataformaZergabidease encontrará disponible en el portal https://zergabidea.gipuzkoa.eus. Se podrá acceder, asimismo, desde la sede electrónica de la Diputación Foral deGipuzkoao desde la página web oficial del Departamento de Hacienda y Finanzas.
Dos.Presentación en papel de los modelos 390, 391, 392 y el anexo común a los modelos 390, 392 y 393.
Los sujetos pasivos que no estén incluidos en alguno de los supuestos previstos en los números 1 a 3 del apartado uno anterior, podrán presentar en papel los modelos 390, 391, 392 y el anexo común a los modelos 390, 392 y 393, de conformidad con lo dispuesto en la presente orden foral.
El papel para presentación se podrá obtener, bien mediante la impresión del modelo en formato PDF que se pondrá a disposición de los interesados en la sede electrónica de la Diputación Foral deGipuzkoa, a la cual se podrá acceder a través de la dirección https://egoitza.gipuzkoa.eus, y en la página web oficial del Departamento de Hacienda y Finanzas, en la dirección http://www.gipuzkoa.eus/ogasuna, bien mediante la impresión efectuada desde la plataforma «Zergabidea», una vez cumplimentado el modelo correspondiente.»
Tres.Se modifican los anexos I y II, correspondientes al modelo 390 de declaración resumen anual, régimen general, del impuesto sobre el valor añadido, del apartado uno del artículo 1, siendo sustituidos por los anexos I y II de la presente orden foral.
Cuatro.Se modifican los anexos V y VI, correspondientes al modelo 392 de declaración resumen anual, régimen general + simplificado, del impuesto sobre el valor añadido, del apartado tres del artículo 1, siendo sustituidos por los anexos III y IV de la presente orden foral.
Cinco.Se modifican los anexos VII y VIII, correspondientes al modelo 393 de declaración anual -modelo individual- del grupo de entidades del Impuesto sobre el Valor Añadido del apartado cuatro del artículo 1, siendo sustituidos por los anexos V y VI de la presente orden foral.
Seis.Se modifica el anexo XI, correspondiente al anexo común a los modelos 390, 392 y 393, siendo sustituido por el anexo VII de la presente orden foral.
Disposición final. Entrada en vigor y efectos.
La presente orden foral entrará en vigor el día siguiente al de su publicación en elBoletín OficialdeGipuzkoa y surtirá efectos, por primera vez, para las declaraciones resúmenes anuales a presentar a partir de 1 de enero de 2022.
San Sebastián, a 1 de diciembre de 2021.-El diputado foral del Departamento de Hacienda y Finanzas,JokinPeronaLerchundi. (7796)
ANEXO I
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ANEXO II
Descripción | T. Dato | Long | Pos. Ini. | Pos. Fin |
Clave del Registro | ||||
NIF presentador | AN | 9 | 1 | 9 |
NIF declarante | AN | 9 | 10 | 18 |
Ejercicio | N | 4 | 19 | 22 |
Modelo 390-M2021 | AN | 3 | 23 | 25 |
Periodo | AN | 2 | 26 | 27 |
Código de registro | N | 2 | 28 | 29 |
Código cuenta cliente | N | 20 | 30 | 49 |
Cuatro primeras posiciones del código de cuenta IBAN (ESXX) | AN | 4 | 50 | 53 |
SELLO. Libre. Valor en blanco. | AN | 3 | 54 | 56 |
01-Sin actividad | AN | 1 | 57 | 57 |
Gran empresa | AN | 1 | 58 | 58 |
Registro exportadores | AN | 1 | 59 | 59 |
Autoliquidación concursal | AN | 1 | 60 | 60 |
Autoliquidación concursal PRE | AN | 1 | 61 | 61 |
Autoliquidación concursal POST | AN | 1 | 62 | 62 |
02- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 63 | 63 |
02-Base al 21 | N | 14 | 64 | 77 |
03- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 78 | 78 |
03-Cuota al 21 | N | 13 | 79 | 91 |
04- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 92 | 92 |
04-Base al 10 | N | 14 | 93 | 106 |
05- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 107 | 107 |
05-Cuota al 10 | N | 13 | 108 | 120 |
06- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 121 | 121 |
06-Base al 4 | N | 14 | 122 | 135 |
07- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 136 | 136 |
07-Cuota al 4 | N | 13 | 137 | 149 |
08- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 150 | 150 |
08-Modificación base | N | 14 | 151 | 164 |
09- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 165 | 165 |
09-Modificación cuota | N | 13 | 166 | 178 |
10- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 179 | 179 |
10-Base recargo al 5,2 | N | 14 | 180 | 193 |
11- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 194 | 194 |
11-Cuota recargo al 5,2 | N | 13 | 195 | 207 |
12- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 208 | 208 |
12-Base recargo al 1,4 | N | 14 | 209 | 222 |
13- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 223 | 223 |
13-Cuota recargo al 1,4 | N | 13 | 224 | 236 |
14- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 237 | 237 |
14-Base recargo al 0,5 | N | 14 | 238 | 251 |
15- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 252 | 252 |
15-Cuota recargo al 0,5 | N | 13 | 253 | 265 |
16- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 266 | 266 |
16-Modificación base recargo | N | 14 | 267 | 280 |
17- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 281 | 281 |
17-Modificación cuota recargo | N | 13 | 282 | 294 |
18- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 295 | 295 |
18-Base adquisiciones intracomunitarias | N | 14 | 296 | 309 |
19- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 310 | 310 |
19-Cuota adquisiciones intracomunitarias | N | 13 | 311 | 323 |
106- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 324 | 324 |
106-Base otras operaciones inversión sujeto pasivo (compras) | N | 14 | 325 | 338 |
107- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 339 | 339 |
107-Cuota otras operaciones inversión sujeto pasivo (compras) | N | 13 | 340 | 352 |
20- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 353 | 353 |
20-Total cuota devengada anual | N | 14 | 354 | 367 |
21- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 368 | 368 |
21-Base Iva deducible operaciones interiores | N | 14 | 369 | 382 |
22- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 383 | 383 |
22-Cuota Iva deducible operaciones interiores | N | 13 | 384 | 396 |
23- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 397 | 397 |
23-Base Iva deducible importaciones | N | 14 | 398 | 411 |
24- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 412 | 412 |
24-Cuota Iva deducible importaciones | N | 13 | 413 | 425 |
25- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 426 | 426 |
25-Base Iva deducible adquisiciones intracomunitarias | N | 14 | 427 | 440 |
26- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 441 | 441 |
26-Cuota Iva deducible adquisiciones intracomunitarias | N | 13 | 442 | 454 |
27- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 455 | 455 |
27-Cuota compensaciones Reg A.G. y P. | N | 13 | 456 | 468 |
27.1- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 469 | 469 |
27.1-Cuota rectificación deducciones | N | 13 | 470 | 482 |
28- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 483 | 483 |
28-Cuota Iva deducible Regularización Inversiones | N | 13 | 484 | 496 |
29- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 497 | 497 |
29-Cuota total a deducir | N | 13 | 498 | 510 |
30- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 511 | 511 |
30-Diferencia | N | 13 | 512 | 524 |
31-Porcentaje Gipuzkoa | N | 7 | 525 | 531 |
32-Porcentaje Alava | N | 7 | 532 | 538 |
33-Porcentaje Bizkaia | N | 7 | 539 | 545 |
34-Porcentaje Navarra | N | 7 | 546 | 552 |
35-Porcentaje Estado | N | 7 | 553 | 559 |
36- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 560 | 560 |
36-Atribuible T. H. Gipuzkoa | N | 11 | 561 | 571 |
37-Cuotas a compensar del año anterior | N | 11 | 572 | 582 |
38-Total ingresos efectuados durante el ejercicio | N | 11 | 583 | 593 |
39-Total devoluciones efectuadas durante el ejercicio | N | 11 | 594 | 604 |
40- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 605 | 605 |
40-Resultado anual | N | 11 | 606 | 616 |
41-A ingresar | N | 11 | 617 | 627 |
42-A compensar | N | 11 | 628 | 638 |
43-A devolver | N | 11 | 639 | 649 |
44- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 650 | 650 |
44-Existencias iniciales | N | 14 | 651 | 664 |
45- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 665 | 665 |
45-Existencias finales | N | 14 | 666 | 679 |
46- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 680 | 680 |
46-Bienes corrientes Base al 21 | N | 14 | 681 | 694 |
47- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 695 | 695 |
47-Bienes corrientes Cuota al 21 | N | 13 | 696 | 708 |
48- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 709 | 709 |
48-Bienes corrientes Base al 10 | N | 14 | 710 | 723 |
49- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 724 | 724 |
49-Bienes corrientes Cuota al 10 | N | 13 | 725 | 737 |
50- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 738 | 738 |
50-Bienes corrientes Base al 4 | N | 14 | 739 | 752 |
51- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 753 | 753 |
51-Bienes corrientes Cuota al 4 | N | 13 | 754 | 766 |
52- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 767 | 767 |
52-Bienes corrientes Base agricultura | N | 14 | 768 | 781 |
53- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 782 | 782 |
53-Bienes corrientes Cuota agricultura | N | 13 | 783 | 795 |
54- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 796 | 796 |
54-Bienes corrientes Modificación base | N | 14 | 797 | 810 |
55- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 811 | 811 |
55-Bienes corrientes Modificación cuota | N | 13 | 812 | 824 |
56- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 825 | 825 |
56-Bienes corrientes Cuota total | N | 13 | 826 | 838 |
57- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 839 | 839 |
57-Gastos Base al 21 | N | 14 | 840 | 853 |
58- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 854 | 854 |
58-Gastos Cuota al 21 | N | 13 | 855 | 867 |
59- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 868 | 868 |
59-Gastos Base al 10 | N | 14 | 869 | 882 |
60- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 883 | 883 |
60-Gastos Cuota al 10 | N | 13 | 884 | 896 |
61- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 897 | 897 |
61-Gastos Base al 4 | N | 14 | 898 | 911 |
62- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 912 | 912 |
62-Gastos Cuota al 4 | N | 13 | 913 | 925 |
63- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 926 | 926 |
63-Gastos Modificación base | N | 14 | 927 | 940 |
64- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 941 | 941 |
64-Gastos Modificación cuota | N | 13 | 942 | 954 |
65- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 955 | 955 |
65-Gastos Cuota total | N | 13 | 956 | 968 |
66- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 969 | 969 |
66-Bienes de inversión Base al 21 | N | 14 | 970 | 983 |
67- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 984 | 984 |
67-Bienes de inversión Cuota al 21 | N | 13 | 985 | 997 |
68- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 998 | 998 |
68-Bienes de inversión Base al 10 | N | 14 | 999 | 1012 |
69- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1013 | 1013 |
69-Bienes de inversión Cuota al 10 | N | 13 | 1014 | 1026 |
70- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1027 | 1027 |
70-Bienes de inversión Base al 4 | N | 14 | 1028 | 1041 |
71- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1042 | 1042 |
71-Bienes de inversión Cuota al 4 | N | 13 | 1043 | 1055 |
72- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1056 | 1056 |
72-Bienes de inversión Modificación base | N | 14 | 1057 | 1070 |
73- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1071 | 1071 |
73-Bienes de inversión Modificación cuota | N | 13 | 1072 | 1084 |
74- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1085 | 1085 |
74-Bienes de inversión Total cuota | N | 13 | 1086 | 1098 |
75- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1099 | 1099 |
75-Total bases | N | 14 | 1100 | 1113 |
76- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1114 | 1114 |
76-Total cuotas | N | 13 | 1115 | 1127 |
77- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1128 | 1128 |
77-Total cuotas | N | 13 | 1129 | 1141 |
78-Prorrata especial-opción. | AN | 1 | 1142 | 1142 |
79-Prorrata especial-revocación. | AN | 1 | 1143 | 1143 |
108- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1144 | 1144 |
108-Operaciones régimen general excepto Reg.Especiales (REBU/agencias de viaje/criterio caja) | N | 14 | 1145 | 1158 |
83- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1159 | 1159 |
83-Operaciones régimen especial A.G. Y P. | N | 14 | 1160 | 1173 |
84- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1174 | 1174 |
84-Operaciones en régimen especial de recargo de equivalencia | N | 14 | 1175 | 1188 |
109- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1189 | 1189 |
109-Operaciones en régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección | N | 14 | 1190 | 1203 |
110- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1204 | 1204 |
110- Operaciones en régimen especial de agencias de viajes | N | 14 | 1205 | 1218 |
85- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1219 | 1219 |
85-Entregas intracomunitarias exentas | N | 14 | 1220 | 1233 |
86- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1234 | 1234 |
86-Exportaciones y otras op.exentas con derecho a deducción | N | 14 | 1235 | 1248 |
87- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1249 | 1249 |
87-Operaciones exentas sin derecho a deducción | N | 14 | 1250 | 1263 |
111- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1264 | 1264 |
111-Operaciones no sujetas por reglas de localización (excepto las incluidas en la casilla 112) | N | 14 | 1265 | 1278 |
88- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1279 | 1279 |
88-Operaciones sujetas con inversión del sujeto pasivo | N | 14 | 1280 | 1293 |
112- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1294 | 1294 |
112-OSS. Operaciones no sujetas por reglas de localización acogidas a la OSS | N | 14 | 1295 | 1308 |
113- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1309 | 1309 |
113-OSS. Operaciones sujetas y acogidas a la OSS | N | 14 | 1310 | 1323 |
91- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1324 | 1324 |
91-Entregas no habituales de bienes inmuebles | N | 14 | 1325 | 1338 |
92- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1339 | 1339 |
92-Operaciones financieras y operaciones relativas al oro de inversión no habituales | N | 14 | 1340 | 1353 |
93- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1354 | 1354 |
93-Entregas de bienes de inversión | N | 14 | 1355 | 1368 |
95- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1369 | 1369 |
95-Total volumen de operaciones | N | 14 | 1370 | 1383 |
96- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1384 | 1384 |
96-Entr interiores por inversión sujeto pasivo por op. triangulares | N | 14 | 1385 | 1398 |
97- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1399 | 1399 |
97-Adquisiciones interiores exentas | N | 14 | 1400 | 1413 |
98- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1414 | 1414 |
98-Importaciones exentas | N | 14 | 1415 | 1428 |
99- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1429 | 1429 |
99-Adquisiciones intracomunitarias exentas | N | 14 | 1430 | 1443 |
101- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1444 | 1444 |
101-Base Imponible Entregas criterio de caja | N | 14 | 1445 | 1458 |
102- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1459 | 1459 |
102-Cuota Entregas criterio de caja | N | 13 | 1460 | 1472 |
103- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1473 | 1473 |
103-Base Imponible Adquisiciones criterio de caja | N | 14 | 1474 | 1487 |
104- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1488 | 1488 |
104-Cuota Adquisiciones criterio de caja | N | 13 | 1489 | 1501 |
100-Declaraciones periódicas por alguno de los reg. Especiales | AN | 1 | 1502 | 1502 |
A01- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1503 | 1503 |
A01-R.e. BU,OA y ANT Volumen de ventas | N | 14 | 1504 | 1517 |
A02- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1518 | 1518 |
A02-R.e. BU,OA y ANT Volumen de compras | N | 14 | 1519 | 1532 |
A03- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1533 | 1533 |
A03-R.e. BU,OA y ANT Margen de beneficio | N | 14 | 1534 | 1547 |
A04- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1548 | 1548 |
A04-R.e. BU,OA y ANT Base imponible | N | 14 | 1549 | 1562 |
A14- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1563 | 1563 |
A14-R.e. Ag.Viaj. Adquisiciones en bº del viajero | N | 14 | 1564 | 1577 |
A15- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1578 | 1578 |
A15-R.e. Ag.Viaj. Base imponible | N | 14 | 1579 | 1592 |
A19- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1593 | 1593 |
A19-R.e. Ag.Viaj. Importe de los servicios exentos | N | 14 | 1594 | 1607 |
A20- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1608 | 1608 |
A20-R.e. Ag.Viaj. Gastos beneficio viajero de oper. exentas | N | 14 | 1609 | 1622 |
ACTIV DIFER 1 - Descripción | AN | 40 | 1623 | 1662 |
ACTIV DIFER 1 - Cnae | N | 3 | 1663 | 1665 |
ACTIV DIFER 1 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1666 | 1666 |
ACTIV DIFER 1 - Total operaciones | N | 14 | 1667 | 1680 |
ACTIV DIFER 1 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1681 | 1681 |
ACTIV DIFER 1 - Total oper con derecho a deducción | N | 14 | 1682 | 1695 |
ACTIV DIFER 1 - Tipo de prorrata | AN | 1 | 1696 | 1696 |
ACTIV DIFER 1 - Porcentaje de prorrata | N | 7 | 1697 | 1703 |
ACTIV DIFER 1 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1704 | 1704 |
ACTIV DIFER 1 - Iva soportado anual | N | 14 | 1705 | 1718 |
ACTIV DIFER 2 - Descripción | AN | 40 | 1719 | 1758 |
ACTIV DIFER 2 - Cnae | N | 3 | 1759 | 1761 |
ACTIV DIFER 2 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1762 | 1762 |
ACTIV DIFER 2 - Total operaciones | N | 14 | 1763 | 1776 |
ACTIV DIFER 2 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1777 | 1777 |
ACTIV DIFER 2 - Total oper con derecho a deducción | N | 14 | 1778 | 1791 |
ACTIV DIFER 2 - Tipo de prorrata | AN | 1 | 1792 | 1792 |
ACTIV DIFER 2 - Porcentaje de prorrata | N | 7 | 1793 | 1799 |
ACTIV DIFER 2 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1800 | 1800 |
ACTIV DIFER 2 - Iva soportado anual | N | 14 | 1801 | 1814 |
ACTIV DIFER 3 - Descripción | AN | 40 | 1815 | 1854 |
ACTIV DIFER 3 - Cnae | N | 3 | 1855 | 1857 |
ACTIV DIFER 3 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1858 | 1858 |
ACTIV DIFER 3 - Total operaciones | N | 14 | 1859 | 1872 |
ACTIV DIFER 3 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1873 | 1873 |
ACTIV DIFER 3 - Total oper con derecho a deducción | N | 14 | 1874 | 1887 |
ACTIV DIFER 3 - Tipo de prorrata | AN | 1 | 1888 | 1888 |
ACTIV DIFER 3 - Porcentaje de prorrata | N | 7 | 1889 | 1895 |
ACTIV DIFER 3 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1896 | 1896 |
ACTIV DIFER 3 - Iva soportado anual | N | 14 | 1897 | 1910 |
ACTIV DIFER 4 - Descripción | AN | 40 | 1911 | 1950 |
ACTIV DIFER 4 - Cnae | N | 3 | 1951 | 1953 |
ACTIV DIFER 4 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1954 | 1954 |
ACTIV DIFER 4 - Total operaciones | N | 14 | 1955 | 1968 |
ACTIV DIFER 4 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1969 | 1969 |
ACTIV DIFER 4 - Total oper con derecho a deducción | N | 14 | 1970 | 1983 |
ACTIV DIFER 4 - Tipo de prorrata | AN | 1 | 1984 | 1984 |
ACTIV DIFER 4 - Porcentaje de prorrata | N | 7 | 1985 | 1991 |
ACTIV DIFER 4 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1992 | 1992 |
ACTIV DIFER 4 - Iva soportado anual | N | 14 | 1993 | 2006 |
ACTIV DIFER 5 - Descripción | AN | 40 | 2007 | 2046 |
ACTIV DIFER 5 - Cnae | N | 3 | 2047 | 2049 |
ACTIV DIFER 5 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2050 | 2050 |
ACTIV DIFER 5 - Total operaciones | N | 14 | 2051 | 2064 |
ACTIV DIFER 5 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2065 | 2065 |
ACTIV DIFER 5 - Total oper con derecho a deducción | N | 14 | 2066 | 2079 |
ACTIV DIFER 5 - Tipo de prorrata | AN | 1 | 2080 | 2080 |
ACTIV DIFER 5 - Porcentaje de prorrata | N | 7 | 2081 | 2087 |
ACTIV DIFER 5 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2088 | 2088 |
ACTIV DIFER 5 - Iva soportado anual | N | 14 | 2089 | 2102 |
ACTIV DIFER 6 - Descripción | AN | 40 | 2103 | 2142 |
ACTIV DIFER 6 - Cnae | N | 3 | 2143 | 2145 |
ACTIV DIFER 6 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2146 | 2146 |
ACTIV DIFER 6 - Total operaciones | N | 14 | 2147 | 2160 |
ACTIV DIFER 6 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2161 | 2161 |
ACTIV DIFER 6 - Total oper con derecho a deducción | N | 14 | 2162 | 2175 |
ACTIV DIFER 6 - Tipo de prorrata | AN | 1 | 2176 | 2176 |
ACTIV DIFER 6 - Porcentaje de prorrata | N | 7 | 2177 | 2183 |
ACTIV DIFER 6 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2184 | 2184 |
ACTIV DIFER 6 - Iva soportado anual | N | 14 | 2185 | 2198 |
ACTIV DIFER 7 - Descripción | AN | 40 | 2199 | 2238 |
ACTIV DIFER 7 - Cnae | N | 3 | 2239 | 2241 |
ACTIV DIFER 7 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2242 | 2242 |
ACTIV DIFER 7 - Total operaciones | N | 14 | 2243 | 2256 |
ACTIV DIFER 7 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2257 | 2257 |
ACTIV DIFER 7 - Total oper con derecho a deducción | N | 14 | 2258 | 2271 |
ACTIV DIFER 7 - Tipo de prorrata | AN | 1 | 2272 | 2272 |
ACTIV DIFER 7 - Porcentaje de prorrata | N | 7 | 2273 | 2279 |
ACTIV DIFER 7 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2280 | 2280 |
ACTIV DIFER 7 - Iva soportado anual | N | 14 | 2281 | 2294 |
LIBRO EMITIDAS 1 - Serie | AN | 7 | 2295 | 2301 |
LIBRO EMITIDAS 1 - Factura inicio | AN | 10 | 2302 | 2311 |
LIBRO EMITIDAS 1 - Factura terminación | AN | 10 | 2312 | 2321 |
LIBRO EMITIDAS 1 - Número de registros | N | 9 | 2322 | 2330 |
LIBRO EMITIDAS 2 - Serie | AN | 7 | 2331 | 2337 |
LIBRO EMITIDAS 2 - Factura inicio | AN | 10 | 2338 | 2347 |
LIBRO EMITIDAS 2 - Factura terminación | AN | 10 | 2348 | 2357 |
LIBRO EMITIDAS 2 - Número de registros | N | 9 | 2358 | 2366 |
LIBRO EMITIDAS 3 - Serie | AN | 7 | 2367 | 2373 |
LIBRO EMITIDAS 3 - Factura inicio | AN | 10 | 2374 | 2383 |
LIBRO EMITIDAS 3 - Factura terminación | AN | 10 | 2384 | 2393 |
LIBRO EMITIDAS 3 - Número de registros | N | 9 | 2394 | 2402 |
LIBRO EMITIDAS 4 - Serie | AN | 7 | 2403 | 2409 |
LIBRO EMITIDAS 4 - Factura inicio | AN | 10 | 2410 | 2419 |
LIBRO EMITIDAS 4 - Factura terminación | AN | 10 | 2420 | 2429 |
LIBRO EMITIDAS 4 - Número de registros | N | 9 | 2430 | 2438 |
LIBRO EMITIDAS 5 - Serie | AN | 7 | 2439 | 2445 |
LIBRO EMITIDAS 5 - Factura inicio | AN | 10 | 2446 | 2455 |
LIBRO EMITIDAS 5 - Factura terminación | AN | 10 | 2456 | 2465 |
LIBRO EMITIDAS 5 - Número de registros | N | 9 | 2466 | 2474 |
LIBRO RECIBIDAS 1 - Serie | AN | 7 | 2475 | 2481 |
LIBRO RECIBIDAS 1 - Factura inicio | AN | 10 | 2482 | 2491 |
LIBRO RECIBIDAS 1 - Factura terminación | AN | 10 | 2492 | 2501 |
LIBRO RECIBIDAS 1 - Número de registros | N | 9 | 2502 | 2510 |
LIBRO RECIBIDAS 2 - Serie | AN | 7 | 2511 | 2517 |
LIBRO RECIBIDAS 2 - Factura inicio | AN | 10 | 2518 | 2527 |
LIBRO RECIBIDAS 2 - Factura terminación | AN | 10 | 2528 | 2537 |
LIBRO RECIBIDAS 2 - Número de registros | N | 9 | 2538 | 2546 |
LIBRO RECIBIDAS 3 - Serie | AN | 7 | 2547 | 2553 |
LIBRO RECIBIDAS 3 - Factura inicio | AN | 10 | 2554 | 2563 |
LIBRO RECIBIDAS 3 - Factura terminación | AN | 10 | 2564 | 2573 |
LIBRO RECIBIDAS 3 - Número de registros | N | 9 | 2574 | 2582 |
LIBRO RECIBIDAS 4 - Serie | AN | 7 | 2583 | 2589 |
LIBRO RECIBIDAS 4 - Factura inicio | AN | 10 | 2590 | 2599 |
LIBRO RECIBIDAS 4 - Factura terminación | AN | 10 | 2600 | 2609 |
LIBRO RECIBIDAS 4 - Número de registros | N | 9 | 2610 | 2618 |
LIBRO RECIBIDAS 5 - Serie | AN | 7 | 2619 | 2625 |
LIBRO RECIBIDAS 5 - Factura inicio | AN | 10 | 2626 | 2635 |
LIBRO RECIBIDAS 5 - Factura terminación | AN | 10 | 2636 | 2645 |
LIBRO RECIBIDAS 5 - Número de registros | N | 9 | 2646 | 2654 |
ANEXO III
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ANEXO IV
Descripción | T. Dato | Long | Pos. Ini. | Pos. Fin |
Clave del Registro | ||||
NIF presentador | AN | 9 | 1 | 9 |
NIF declarante | AN | 9 | 10 | 18 |
Ejercicio | N | 4 | 19 | 22 |
Modelo 392-M2021 | AN | 3 | 23 | 25 |
Periodo | AN | 2 | 26 | 27 |
Código de registro | N | 2 | 28 | 29 |
Código cuenta cliente | N | 20 | 30 | 49 |
Cuatro primeras posiciones del código de cuenta IBAN (ESXX) | AN | 4 | 50 | 53 |
SELLO. Libre. Valor en blanco. | AN | 3 | 54 | 56 |
01-Epígrafe (act-1) | AN | 6 | 57 | 62 |
02-Epígrafe (act-2) | AN | 6 | 63 | 68 |
03-Epígrafe (act-3) | AN | 6 | 69 | 74 |
04-Epígrafe (act-4) | AN | 6 | 75 | 80 |
11-Módulo-1 (act-1) | N | 11 | 81 | 91 |
12-Módulo-1 (act-2) | N | 11 | 92 | 102 |
13-Módulo-1 (act-3) | N | 11 | 103 | 113 |
14-Módulo-1 (act-4) | N | 11 | 114 | 124 |
21-Módulo-2 (act-1) | N | 11 | 125 | 135 |
22-Módulo-2 (act-2) | N | 11 | 136 | 146 |
23-Módulo-2 (act-3) | N | 11 | 147 | 157 |
24-Módulo-2 (act-4) | N | 11 | 158 | 168 |
31-Módulo-3 (act-1) | N | 11 | 169 | 179 |
32-Módulo-3 (act-2) | N | 11 | 180 | 190 |
33-Módulo-3 (act-3) | N | 11 | 191 | 201 |
34-Módulo-3 (act-4) | N | 11 | 202 | 212 |
41-Módulo-4 (act-1) | N | 11 | 213 | 223 |
42-Módulo-4 (act-2) | N | 11 | 224 | 234 |
43-Módulo-4 (act-3) | N | 11 | 235 | 245 |
44-Módulo-4 (act-4) | N | 11 | 246 | 256 |
51-Módulo-5 (act-1) | N | 11 | 257 | 267 |
52-Módulo-5 (act-2) | N | 11 | 268 | 278 |
53-Módulo-5 (act-3) | N | 11 | 279 | 289 |
54-Módulo-5 (act-4) | N | 11 | 290 | 300 |
61-Módulo-6 (act-1) | N | 11 | 301 | 311 |
62-Módulo-6 (act-2) | N | 11 | 312 | 322 |
63-Módulo-6 (act-3) | N | 11 | 323 | 333 |
64-Módulo-6 (act-4) | N | 11 | 334 | 344 |
71-Comisiones (act-1) | N | 11 | 345 | 355 |
72-Comisiones (act-2) | N | 11 | 356 | 366 |
73-Comisiones (act-3) | N | 11 | 367 | 377 |
74-Comisiones (act-4) | N | 11 | 378 | 388 |
81-Cuota devengada anual (act-1) | N | 11 | 389 | 399 |
82-Cuota devengada anual (act-2) | N | 11 | 400 | 410 |
83-Cuota devengada anual (act-3) | N | 11 | 411 | 421 |
84-Cuota devengada anual (act-4) | N | 11 | 422 | 432 |
91- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 433 | 433 |
91-IVA deducible anual (act-1) | N | 11 | 434 | 444 |
92- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 445 | 445 |
92-IVA deducible anual (act-2) | N | 11 | 446 | 456 |
93- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 457 | 457 |
93-IVA deducible anual (act-3) | N | 11 | 458 | 468 |
94- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 469 | 469 |
94-IVA deducible anual (act-4) | N | 11 | 470 | 480 |
101-Indice corrector (act-1) | N | 3 | 481 | 483 |
102-Indice corrector (act-2) | N | 3 | 484 | 486 |
103-Indice corrector (act-3) | N | 3 | 487 | 489 |
104-Indice corrector (act-4) | N | 3 | 490 | 492 |
111- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 493 | 493 |
111-Resultado operaciones corrientes (act-1) | N | 11 | 494 | 504 |
112- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 505 | 505 |
112-Resultado operaciones corrientes (act-2) | N | 11 | 506 | 516 |
113- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 517 | 517 |
113-Resultado operaciones corrientes (act-3) | N | 11 | 518 | 528 |
114- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 529 | 529 |
114-Resultado operaciones corrientes (act-4) | N | 11 | 530 | 540 |
121-Cuota mínima (act-1) | N | 11 | 541 | 551 |
122-Cuota mínima (act-2) | N | 11 | 552 | 562 |
123-Cuota mínima (act-3) | N | 11 | 563 | 573 |
124-Cuota mínima (act-4) | N | 11 | 574 | 584 |
131-Devoluciones UE (act-1) | N | 11 | 585 | 595 |
132-Devoluciones UE (act-2) | N | 11 | 596 | 606 |
133-Devoluciones UE (act-3) | N | 11 | 607 | 617 |
134-Devoluciones UE (act-4) | N | 11 | 618 | 628 |
141- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 629 | 629 |
141-Cuota derivada (act-1) | N | 11 | 630 | 640 |
142- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 641 | 641 |
142-Cuota derivada (act-2) | N | 11 | 642 | 652 |
143- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 653 | 653 |
143-Cuota derivada (act-3) | N | 11 | 654 | 664 |
144- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 665 | 665 |
144-Cuota derivada (act-4) | N | 11 | 666 | 676 |
145- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 677 | 677 |
145-Total cuotas anuales actividades ejercidas | N | 11 | 678 | 688 |
146- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 689 | 689 |
146-Base adquisiciones intracomunitarias | N | 11 | 690 | 700 |
147- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 701 | 701 |
147-Cuota adquisiciones intracomunitarias | N | 11 | 702 | 712 |
148- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 713 | 713 |
148-Base entregas activos fijos | N | 11 | 714 | 724 |
149- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 725 | 725 |
149-Cuota entregas activos fijos | N | 11 | 726 | 736 |
150- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 737 | 737 |
150-Base IVA devengado inversión s.pasivo | N | 11 | 738 | 748 |
151- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 749 | 749 |
151-Cuota IVA devengado inversión s.pasivo | N | 11 | 750 | 760 |
152- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 761 | 761 |
152-Total IVA devengado | N | 11 | 762 | 772 |
153- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 773 | 773 |
153-Base adquisición o importación activos fijos | N | 11 | 774 | 784 |
154- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 785 | 785 |
154-Cuota adquisición o importación activos fijos | N | 11 | 786 | 796 |
155- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 797 | 797 |
155-Cuota regularización inversiones | N | 11 | 798 | 808 |
156- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 809 | 809 |
156-Total IVA deducible anual | N | 11 | 810 | 820 |
157- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 821 | 821 |
157-Resultado régimen simplificado | N | 11 | 822 | 832 |
Sin actividad | AN | 1 | 833 | 833 |
Autoliquidación concursal | AN | 1 | 834 | 834 |
Autoliquidación concursal PRE | AN | 1 | 835 | 835 |
Autoliquidación concursal POST | AN | 1 | 836 | 836 |
158- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 837 | 837 |
158-Base al 21 | N | 14 | 838 | 851 |
159- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 852 | 852 |
159-Cuota al 21 | N | 13 | 853 | 865 |
160- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 866 | 866 |
160-Base al 10 | N | 14 | 867 | 880 |
161- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 881 | 881 |
161-Cuota al 10 | N | 13 | 882 | 894 |
162- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 895 | 895 |
162-Base al 4 | N | 14 | 896 | 909 |
163- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 910 | 910 |
163-Cuota al 4 | N | 13 | 911 | 923 |
164- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 924 | 924 |
164-Modificación base | N | 14 | 925 | 938 |
165- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 939 | 939 |
165-Modificación cuota | N | 13 | 940 | 952 |
166- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 953 | 953 |
166-Base recargo al 5,2 | N | 14 | 954 | 967 |
167- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 968 | 968 |
167-Cuota recargo al 5,2 | N | 13 | 969 | 981 |
168- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 982 | 982 |
168-Base recargo al 1,4 | N | 14 | 983 | 996 |
169- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 997 | 997 |
169-Cuota recargo al 1,4 | N | 13 | 998 | 1010 |
170- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1011 | 1011 |
170-Base recargo al 0,5 | N | 14 | 1012 | 1025 |
171- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1026 | 1026 |
171-Cuota recargo al 0,5 | N | 13 | 1027 | 1039 |
172- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1040 | 1040 |
172-Modificación base recargo | N | 14 | 1041 | 1054 |
173- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1055 | 1055 |
173-Modificación cuota recargo | N | 13 | 1056 | 1068 |
174- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1069 | 1069 |
174-Base adquisiciones intracomunitarias | N | 14 | 1070 | 1083 |
175- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1084 | 1084 |
175-Cuota adquisiciones intracomunitarias | N | 13 | 1085 | 1097 |
262- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1098 | 1098 |
262-Base otras operaciones inversión sujeto pasivo (compras) | N | 14 | 1099 | 1112 |
263- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1113 | 1113 |
263-Cuota otras operaciones inversión sujeto pasivo (compras) | N | 13 | 1114 | 1126 |
176- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1127 | 1127 |
176-Total cuota devengada anual | N | 14 | 1128 | 1141 |
177- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1142 | 1142 |
177-Base IVA deducible operaciones interiores | N | 14 | 1143 | 1156 |
178- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1157 | 1157 |
178-Cuota IVA deducible operaciones interiores | N | 13 | 1158 | 1170 |
179- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1171 | 1171 |
179-Base IVA deducible importaciones | N | 14 | 1172 | 1185 |
180- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1186 | 1186 |
180-Cuota IVA deducible importaciones | N | 13 | 1187 | 1199 |
181- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1200 | 1200 |
181-Base IVA deducible adquisiciones intracomunitarias | N | 14 | 1201 | 1214 |
182- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1215 | 1215 |
182-Cuota IVA deducible adquisiciones intracomunitarias | N | 13 | 1216 | 1228 |
183- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1229 | 1229 |
183-Cuota compensaciones Reg A.G. y P. | N | 13 | 1230 | 1242 |
184- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1243 | 1243 |
184-Cuota rectificación deducciones | N | 13 | 1244 | 1256 |
185- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1257 | 1257 |
185-Cuota IVA deducible Regularización Inversiones | N | 13 | 1258 | 1270 |
186- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1271 | 1271 |
186-Cuota total a deducir | N | 13 | 1272 | 1284 |
187- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1285 | 1285 |
187-Resultado régimen general | N | 13 | 1286 | 1298 |
188- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1299 | 1299 |
188-Suma de resultado (reg. Simplificado más reg. General) | N | 13 | 1300 | 1312 |
189-Porcentaje Gipuzkoa | N | 7 | 1313 | 1319 |
190- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1320 | 1320 |
190-Atribuible T. H. Gipuzkoa | N | 11 | 1321 | 1331 |
191-Cuotas a compensar del año anterior | N | 11 | 1332 | 1342 |
192-Total ingresos efectuados durante el ejercicio | N | 11 | 1343 | 1353 |
193-Total devoluciones efectuadas durante el ejercicio | N | 11 | 1354 | 1364 |
194- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1365 | 1365 |
194-Resultado anual | N | 11 | 1366 | 1376 |
195-A ingresar | N | 11 | 1377 | 1387 |
196 A compensar | N | 11 | 1388 | 1398 |
197-A devolver | N | 11 | 1399 | 1409 |
198- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1410 | 1410 |
198-Existencias iniciales | N | 14 | 1411 | 1424 |
199- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1425 | 1425 |
199-Existencias finales | N | 14 | 1426 | 1439 |
200- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1440 | 1440 |
200-Bienes corrientes Base al 21 | N | 14 | 1441 | 1454 |
201- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1455 | 1455 |
201-Bienes corrientes Cuota al 21 | N | 13 | 1456 | 1468 |
202- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1469 | 1469 |
202-Bienes corrientes Base al 10 | N | 14 | 1470 | 1483 |
203- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1484 | 1484 |
203-Bienes corrientes Cuota al 10 | N | 13 | 1485 | 1497 |
204- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1498 | 1498 |
204-Bienes corrientes Base al 4 | N | 14 | 1499 | 1512 |
205- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1513 | 1513 |
205-Bienes corrientes Cuota al 4 | N | 13 | 1514 | 1526 |
206- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1527 | 1527 |
206-Bienes corrientes Base agricultura | N | 14 | 1528 | 1541 |
207 Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1542 | 1542 |
207-Bienes corrientes Cuota agricultura | N | 13 | 1543 | 1555 |
208 Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1556 | 1556 |
208-Bienes corrientes Modificación base | N | 14 | 1557 | 1570 |
209- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1571 | 1571 |
209-Bienes corrientes Modificación cuota | N | 13 | 1572 | 1584 |
210- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1585 | 1585 |
210-Bienes corrientes Cuota total | N | 13 | 1586 | 1598 |
211- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1599 | 1599 |
211-Gastos Base al 21 | N | 14 | 1600 | 1613 |
212- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1614 | 1614 |
212-Gastos Cuota al 21 | N | 13 | 1615 | 1627 |
213- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1628 | 1628 |
213-Gastos Base al 10 | N | 14 | 1629 | 1642 |
214- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1643 | 1643 |
214-Gastos Cuota al 10 | N | 13 | 1644 | 1656 |
215- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1657 | 1657 |
215-Gastos Base al 4 | N | 14 | 1658 | 1671 |
216- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1672 | 1672 |
216-Gastos Cuota al 4 | N | 13 | 1673 | 1685 |
217- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1686 | 1686 |
217-Gastos Modificación base | N | 14 | 1687 | 1700 |
218- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1701 | 1701 |
218-Gastos Modificación cuota | N | 13 | 1702 | 1714 |
219- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1715 | 1715 |
219-Gastos Cuota total | N | 13 | 1716 | 1728 |
220- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1729 | 1729 |
220-Bienes de inversión Base al 21 | N | 14 | 1730 | 1743 |
221- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1744 | 1744 |
221-Bienes de inversión Cuota al 21 | N | 13 | 1745 | 1757 |
222- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1758 | 1758 |
222-Bienes de inversión Base al 10 | N | 14 | 1759 | 1772 |
223- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1773 | 1773 |
223-Bienes de inversión Cuota al 10 | N | 13 | 1774 | 1786 |
224- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1787 | 1787 |
224-Bienes de inversión Base al 4 | N | 14 | 1788 | 1801 |
225- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1802 | 1802 |
225-Bienes de inversión Cuota al 4 | N | 13 | 1803 | 1815 |
226- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1816 | 1816 |
226-Bienes de inversión Modificación base | N | 14 | 1817 | 1830 |
227- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1831 | 1831 |
227-Bienes de inversión Modificación cuota | N | 13 | 1832 | 1844 |
228- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1845 | 1845 |
228-Bienes de inversión Total cuota | N | 13 | 1846 | 1858 |
229- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1859 | 1859 |
229-Total bases | N | 14 | 1860 | 1873 |
230- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1874 | 1874 |
230-Total cuotas | N | 13 | 1875 | 1887 |
231- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1888 | 1888 |
231-Total cuotas | N | 13 | 1889 | 1901 |
232-Prorrata general | AN | 1 | 1902 | 1902 |
234-Porcentaje prorrata general | N | 2 | 1903 | 1904 |
264-Prorrata especial-opción. | AN | 1 | 1905 | 1905 |
265-Prorrata especial-revocación. | AN | 1 | 1906 | 1906 |
235- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1907 | 1907 |
235-IVA soportado anual | N | 14 | 1908 | 1921 |
266 Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1922 | 1922 |
266-Operaciones régimen general excepto Reg.Especiales (REBU/agencias de viaje/criterio caja) | N | 14 | 1923 | 1936 |
237- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1937 | 1937 |
237-Operaciones régimen especial A.G. Y P. | N | 14 | 1938 | 1951 |
238- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1952 | 1952 |
238-Operaciones en régimen especial de recargo de equivalencia | N | 14 | 1953 | 1966 |
267- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1967 | 1967 |
267-Operaciones en régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección | N | 14 | 1968 | 1981 |
268- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1982 | 1982 |
268- Operaciones en régimen especial de agencias de viajes | N | 14 | 1983 | 1996 |
239- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1997 | 1997 |
239-Entregas intracomunitarias exentas | N | 14 | 1998 | 2011 |
240- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2012 | 2012 |
240-Exportaciones y otras op.exentas con derecho a deducción | N | 14 | 2013 | 2026 |
241- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2027 | 2027 |
241-Operaciones exentas sin derecho a deducción | N | 14 | 2028 | 2041 |
269- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2042 | 2042 |
269-Operaciones no sujetas por reglas de localización (excepto las incluidas en la casilla 270) | N | 14 | 2043 | 2056 |
242- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2057 | 2057 |
242-Operaciones sujetas con inversión del sujeto pasivo | N | 14 | 2058 | 2071 |
270- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2072 | 2072 |
270-OSS. Operaciones no sujetas por reglas de localización acogidas a la OSS | N | 14 | 2073 | 2086 |
271- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2087 | 2087 |
271-OSS. Operaciones sujetas y acogidas a la OSS | N | 14 | 2088 | 2101 |
245- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2102 | 2102 |
245-Entregas no habituales de bienes inmuebles | N | 14 | 2103 | 2116 |
246- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2117 | 2117 |
246-Operaciones financieras y operaciones relativas al oro de inversión no habituales | N | 14 | 2118 | 2131 |
247- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2132 | 2132 |
247-Entregas de bienes de inversión | N | 14 | 2133 | 2146 |
249- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2147 | 2147 |
249-Total volumen de operaciones | N | 14 | 2148 | 2161 |
250- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2162 | 2162 |
250-Entr interiores por inversión sujeto pasivo por op. triangulares | N | 14 | 2163 | 2176 |
251- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2177 | 2177 |
251-Adquisiciones interiores exentas | N | 14 | 2178 | 2191 |
252- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2192 | 2192 |
252-Importaciones exentas | N | 14 | 2193 | 2206 |
253- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2207 | 2207 |
253-Adquisiciones intracomunitarias exentas | N | 14 | 2208 | 2221 |
254- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2222 | 2222 |
254-Ingresos en el régimen especial Simplificado | N | 14 | 2223 | 2236 |
255- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2237 | 2237 |
255-Compras y gastos excepto compras inmoivilizado R.Simp | N | 14 | 2238 | 2251 |
256-Declaraciones periódicas por alguno de los reg. Especiales | AN | 1 | 2252 | 2252 |
257- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2253 | 2253 |
257-Base Imponible Entregas criterio de caja | N | 14 | 2254 | 2267 |
258- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2268 | 2268 |
258-Cuota Entregas criterio de caja | N | 13 | 2269 | 2281 |
259- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2282 | 2282 |
259-Base Imponible Adquisiciones criterio de caja | N | 14 | 2283 | 2296 |
260- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2297 | 2297 |
260-Cuota Adquisiciones criterio de caja | N | 13 | 2298 | 2310 |
A01- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2311 | 2311 |
A01-R.e. BU,OA y ANT Volumen de ventas | N | 14 | 2312 | 2325 |
A02- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2326 | 2326 |
A02-R.e. BU,OA y ANT Volumen de compras | N | 14 | 2327 | 2340 |
A03- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2341 | 2341 |
A03-R.e. BU,OA y ANT Margen de beneficio | N | 14 | 2342 | 2355 |
A04- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2356 | 2356 |
A04-R.e. BU,OA y ANT Base imponible | N | 14 | 2357 | 2370 |
A14- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2371 | 2371 |
A14-R.e. Ag.Viaj. Adquisiciones en bº del viajero | N | 14 | 2372 | 2385 |
A15- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2386 | 2386 |
A15-R.e. Ag.Viaj. Base imponible | N | 14 | 2387 | 2400 |
A19- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2401 | 2401 |
A19-R.e. Ag.Viaj. Importe de los servicios exentos | N | 14 | 2402 | 2415 |
A20- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2416 | 2416 |
A20-R.e. Ag.Viaj. Gastos beneficio viajero de oper. exentas | N | 14 | 2417 | 2430 |
ANEXO V
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ANEXO VI
Descripción | T. Dato | Long | Pos. Ini. | Pos. Fin |
Clave del Registro | ||||
NIF presentador | AN | 9 | 1 | 9 |
NIF declarante | AN | 9 | 10 | 18 |
Ejercicio | N | 4 | 19 | 22 |
Modelo 393-M2021 | AN | 3 | 23 | 25 |
Periodo | AN | 2 | 26 | 27 |
Código de registro | N | 2 | 28 | 29 |
Código cuenta cliente | N | 20 | 30 | 49 |
Cuatro primeras posiciones del código de cuenta IBAN (ESXX) | AN | 4 | 50 | 53 |
SELLO. Libre. Valor en blanco. | AN | 3 | 54 | 56 |
01-Sin actividad | AN | 1 | 57 | 57 |
02- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 58 | 58 |
02-Base intragrupo al 21 | N | 14 | 59 | 72 |
03- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 73 | 73 |
03-Cuota intragrupo al 21 | N | 13 | 74 | 86 |
04- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 87 | 87 |
04-Base intragrupo al 10 | N | 14 | 88 | 101 |
05- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 102 | 102 |
05-Cuota intragrupo al 10 | N | 13 | 103 | 115 |
06- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 116 | 116 |
06-Base intragrupo al 4 | N | 14 | 117 | 130 |
07- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 131 | 131 |
07-Cuota intragrupo al 4 | N | 13 | 132 | 144 |
08- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 145 | 145 |
08-Modificación base intragrupo | N | 14 | 146 | 159 |
09- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 160 | 160 |
09-Modificación cuota intragrupo | N | 13 | 161 | 173 |
10- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 174 | 174 |
10-Base reg.general al 21 | N | 14 | 175 | 188 |
11- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 189 | 189 |
11-Cuota reg.general al 21 | N | 13 | 190 | 202 |
12- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 203 | 203 |
12-Base reg.general al 10 | N | 14 | 204 | 217 |
13- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 218 | 218 |
13-Cuota reg.general al 10 | N | 13 | 219 | 231 |
14- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 232 | 232 |
14-Base reg.general al 4 | N | 14 | 233 | 246 |
15- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 247 | 247 |
15-Cuota reg.general al 4 | N | 13 | 248 | 260 |
16- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 261 | 261 |
16-Modificación base reg.general | N | 14 | 262 | 275 |
17- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 276 | 276 |
17-Modificación cuota reg.general | N | 13 | 277 | 289 |
18- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 290 | 290 |
18-Base recargo al 5,2 | N | 14 | 291 | 304 |
19- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 305 | 305 |
19-Cuota recargo al 5,2 | N | 13 | 306 | 318 |
20- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 319 | 319 |
20-Base recargo al 1,4 | N | 14 | 320 | 333 |
21- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 334 | 334 |
21-Cuota recargo al 1,4 | N | 13 | 335 | 347 |
22- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 348 | 348 |
22-Base recargo al 0,5 | N | 14 | 349 | 362 |
23- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 363 | 363 |
23-Cuota recargo al 0,5 | N | 13 | 364 | 376 |
24- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 377 | 377 |
24-Modificación base recargo | N | 14 | 378 | 391 |
25- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 392 | 392 |
25-Modificación cuota recargo | N | 13 | 393 | 405 |
26- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 406 | 406 |
26-Base adquisiciones intracomunitarias | N | 14 | 407 | 420 |
27- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 421 | 421 |
27-Cuota adquisiciones intracomunitarias | N | 13 | 422 | 434 |
112- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 435 | 435 |
112-Base otras operaciones inversión sujeto pasivo (compras) | N | 14 | 436 | 449 |
113- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 450 | 450 |
113-Cuota otras operaciones inversión sujeto pasivo (compras) | N | 13 | 451 | 463 |
28- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 464 | 464 |
28-Total cuota devengada anual | N | 14 | 465 | 478 |
29- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 479 | 479 |
29-Base Iva deducible operaciones intragrupo | N | 14 | 480 | 493 |
30- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 494 | 494 |
30- Cuota Iva deducible operaciones intragrupo | N | 13 | 495 | 507 |
31- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 508 | 508 |
31-Base Iva deducible operaciones interiores | N | 14 | 509 | 522 |
32- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 523 | 523 |
32-Cuota Iva deducible operaciones interiores | N | 13 | 524 | 536 |
33- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 537 | 537 |
33-Base Iva deducible importaciones | N | 14 | 538 | 551 |
34- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 552 | 552 |
34-Cuota Iva deducible importaciones | N | 13 | 553 | 565 |
35- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 566 | 566 |
35-Base Iva deducible adquisiciones intracomunitarias | N | 14 | 567 | 580 |
36- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 581 | 581 |
36-Cuota Iva deducible adquisiciones intracomunitarias | N | 13 | 582 | 594 |
37- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 595 | 595 |
37-Cuota compensaciones Reg A.G. y P. | N | 13 | 596 | 608 |
38- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 609 | 609 |
38-Cuota rectificación deducciones | N | 13 | 610 | 622 |
39- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 623 | 623 |
39-Cuota Iva deducible Regularización Inversiones | N | 13 | 624 | 636 |
40- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 637 | 637 |
40-Total cuota deducible anual | N | 13 | 638 | 650 |
41- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 651 | 651 |
41-Diferencia anual | N | 13 | 652 | 664 |
42-Porcentaje Gipuzkoa | N | 7 | 665 | 671 |
43-Porcentaje Alava | N | 7 | 672 | 678 |
44-Porcentaje Bizkaia | N | 7 | 679 | 685 |
45-Porcentaje Navarra | N | 7 | 686 | 692 |
46-Porcentaje Estado | N | 7 | 693 | 699 |
47- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 700 | 700 |
47-Atribuible T. H. Gipuzkoa | N | 11 | 701 | 711 |
48-Cuotas a compensar periodos anteriores | N | 11 | 712 | 722 |
49- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 723 | 723 |
49-Resultado anual | N | 11 | 724 | 734 |
50- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 735 | 735 |
50-Existencias iniciales | N | 14 | 736 | 749 |
51- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 750 | 750 |
51-Existencias finales | N | 14 | 751 | 764 |
52- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 765 | 765 |
52-Bienes corrientes Base al 21 | N | 14 | 766 | 779 |
53- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 780 | 780 |
53-Bienes corrientes Cuota al 21 | N | 13 | 781 | 793 |
54- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 794 | 794 |
54-Bienes corrientes Base al 10 | N | 14 | 795 | 808 |
55- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 809 | 809 |
55-Bienes corrientes Cuota al 10 | N | 13 | 810 | 822 |
56- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 823 | 823 |
56-Bienes corrientes Base al 4 | N | 14 | 824 | 837 |
57- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 838 | 838 |
57-Bienes corrientes Cuota al 4 | N | 13 | 839 | 851 |
58- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 852 | 852 |
58-Bienes corrientes Base agricultura | N | 14 | 853 | 866 |
59- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 867 | 867 |
59-Bienes corrientes Cuota agricultura | N | 13 | 868 | 880 |
60- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 881 | 881 |
60-Bienes corrientes Modificación Base | N | 14 | 882 | 895 |
61- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 896 | 896 |
61-Bienes corrientes Modificación cuota | N | 13 | 897 | 909 |
62- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 910 | 910 |
62-Bienes corrientes Cuota total | N | 13 | 911 | 923 |
63- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 924 | 924 |
63-Gastos Base al 21 | N | 14 | 925 | 938 |
64- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 939 | 939 |
64-Gastos Cuota al 21 | N | 13 | 940 | 952 |
65- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 953 | 953 |
65-Gastos Base al 10 | N | 14 | 954 | 967 |
66- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 968 | 968 |
66-Gastos Cuota al 10 | N | 13 | 969 | 981 |
67- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 982 | 982 |
67-Gastos Base al 4 | N | 14 | 983 | 996 |
68- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 997 | 997 |
68-Gastos Cuota al 4 | N | 13 | 998 | 1010 |
69- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1011 | 1011 |
69-Gastos Modificación base | N | 14 | 1012 | 1025 |
70- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1026 | 1026 |
70-Gastos Modificación cuota | N | 13 | 1027 | 1039 |
71- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1040 | 1040 |
71-Gastos Cuota total | N | 13 | 1041 | 1053 |
72- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1054 | 1054 |
72-Bienes de inversión Base al 21 | N | 14 | 1055 | 1068 |
73- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1069 | 1069 |
73-Bienes de inversión Cuota al 21 | N | 13 | 1070 | 1082 |
74- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1083 | 1083 |
74-Bienes de inversión Base al 10 | N | 14 | 1084 | 1097 |
75- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1098 | 1098 |
75-Bienes de inversión Cuota al 10 | N | 13 | 1099 | 1111 |
76- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1112 | 1112 |
76-Bienes de inversión Base al 4 | N | 14 | 1113 | 1126 |
77- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1127 | 1127 |
77-Bienes de inversión Cuota al 4 | N | 13 | 1128 | 1140 |
78- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1141 | 1141 |
78-Bienes de inversión Modificación base | N | 14 | 1142 | 1155 |
79- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1156 | 1156 |
79-Bienes de inversión Modificación cuota | N | 13 | 1157 | 1169 |
80- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1170 | 1170 |
80-Bienes de inversión Total cuota | N | 13 | 1171 | 1183 |
81- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1184 | 1184 |
81-Total bases | N | 14 | 1185 | 1198 |
82- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1199 | 1199 |
82-Total cuotas | N | 13 | 1200 | 1212 |
83- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1213 | 1213 |
83-Total cuotas | N | 13 | 1214 | 1226 |
84-Prorrata especial-opción. | AN | 1 | 1227 | 1227 |
85-Prorrata especial-revocación. | AN | 1 | 1228 | 1228 |
114- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1229 | 1229 |
114-Operaciones régimen general excepto Reg.Especiales (REBU/agencias de viaje) | N | 14 | 1230 | 1243 |
89- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1244 | 1244 |
89-Operaciones régimen especial A.G. Y P. | N | 14 | 1245 | 1258 |
90- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1259 | 1259 |
90-Operaciones en régimen especial de recargo de equivalencia | N | 14 | 1260 | 1273 |
115- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1274 | 1274 |
115-Operaciones en régimen especial de bienes usados, objetos de arte, antigüedades y objetos de colección | N | 14 | 1275 | 1288 |
116- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1289 | 1289 |
116- Operaciones en régimen especial de agencias de viajes | N | 14 | 1290 | 1303 |
91- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1304 | 1304 |
91-Entregas intracomunitarias exentas | N | 14 | 1305 | 1318 |
92- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1319 | 1319 |
92-Exportaciones y otras op.exentas con derecho a deducción | N | 14 | 1320 | 1333 |
93- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1334 | 1334 |
93-Operaciones exentas sin derecho a deducción | N | 14 | 1335 | 1348 |
117- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1349 | 1349 |
117-Operaciones no sujetas por reglas de localización (excepto las incluidas en la casilla 118) | N | 14 | 1350 | 1363 |
94- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1364 | 1364 |
94-Operaciones sujetas con inversión del sujeto pasivo | N | 14 | 1365 | 1378 |
118- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1379 | 1379 |
118-OSS. Operaciones no sujetas por reglas de localización acogidas a la OSS | N | 14 | 1380 | 1393 |
119- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1394 | 1394 |
119-OSS. Operaciones sujetas y acogidas a la OSS | N | 14 | 1395 | 1408 |
120- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1409 | 1409 |
120- Operaciones intragrupo | N | 14 | 1410 | 1423 |
97- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1424 | 1424 |
97-Entregas no habituales de bienes inmuebles | N | 14 | 1425 | 1438 |
98- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1439 | 1439 |
98-Operaciones financieras y operaciones relativas al oro de inversión no habituales | N | 14 | 1440 | 1453 |
99- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1454 | 1454 |
99-Entregas de bienes de inversión | N | 14 | 1455 | 1468 |
101- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1469 | 1469 |
101-Total volumen de operaciones | N | 14 | 1470 | 1483 |
102- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1484 | 1484 |
102-Entr interiores por inversión sujeto pasivo por op. triangulares | N | 14 | 1485 | 1498 |
103- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1499 | 1499 |
103-Adquisiciones interiores exentas | N | 14 | 1500 | 1513 |
104- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1514 | 1514 |
104-Importaciones exentas | N | 14 | 1515 | 1528 |
105- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1529 | 1529 |
105-Adquisiciones intracomunitarias exentas | N | 14 | 1530 | 1543 |
109- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1544 | 1544 |
109-Base Imponible Adquisiciones criterio de caja | N | 14 | 1545 | 1558 |
110- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1559 | 1559 |
110-Cuota Adquisiciones criterio de caja | N | 13 | 1560 | 1572 |
106-Declaraciones periódicas por alguno de los reg. Especiales | AN | 1 | 1573 | 1573 |
A01- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1574 | 1574 |
A01-R.e. BU,OA y ANT Volumen de ventas | N | 14 | 1575 | 1588 |
A02- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1589 | 1589 |
A02-R.e. BU,OA y ANT Volumen de compras | N | 14 | 1590 | 1603 |
A03- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1604 | 1604 |
A03-R.e. BU,OA y ANT Margen de beneficio | N | 14 | 1605 | 1618 |
A04- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1619 | 1619 |
A04-R.e. BU,OA y ANT Base imponible | N | 14 | 1620 | 1633 |
A14- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1634 | 1634 |
A14-R.e. Ag.Viaj. Adquisiciones en bº del viajero | N | 14 | 1635 | 1648 |
A15- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1649 | 1649 |
A15-R.e. Ag.Viaj. Base imponible | N | 14 | 1650 | 1663 |
A19- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1664 | 1664 |
A19-R.e. Ag.Viaj. Importe de los servicios exentos | N | 14 | 1665 | 1678 |
A20- Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1679 | 1679 |
A20-R.e. Ag.Viaj. Gastos beneficio viajero de oper. exentas | N | 14 | 1680 | 1693 |
ACTIV DIFER 1 - Descripción | AN | 40 | 1694 | 1733 |
ACTIV DIFER 1 - Cnae | N | 3 | 1734 | 1736 |
ACTIV DIFER 1 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1737 | 1737 |
ACTIV DIFER 1 - Total operaciones | N | 14 | 1738 | 1751 |
ACTIV DIFER 1 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1752 | 1752 |
ACTIV DIFER 1 - Total oper con derecho a deducción | N | 14 | 1753 | 1766 |
ACTIV DIFER 1 - Tipo de prorrata | AN | 1 | 1767 | 1767 |
ACTIV DIFER 1 - Porcentaje de prorrata | N | 7 | 1768 | 1774 |
ACTIV DIFER 1 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1775 | 1775 |
ACTIV DIFER 1 - Iva soportado anual | N | 14 | 1776 | 1789 |
ACTIV DIFER 2 - Descripción | AN | 40 | 1790 | 1829 |
ACTIV DIFER 2 - Cnae | N | 3 | 1830 | 1832 |
ACTIV DIFER 2 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1833 | 1833 |
ACTIV DIFER 2 - Total operaciones | N | 14 | 1834 | 1847 |
ACTIV DIFER 2 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1848 | 1848 |
ACTIV DIFER 2 - Total oper con derecho a deducción | N | 14 | 1849 | 1862 |
ACTIV DIFER 2 - Tipo de prorrata | AN | 1 | 1863 | 1863 |
ACTIV DIFER 2 - Porcentaje de prorrata | N | 7 | 1864 | 1870 |
ACTIV DIFER 2 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1871 | 1871 |
ACTIV DIFER 2 - Iva soportado anual | N | 14 | 1872 | 1885 |
ACTIV DIFER 3 - Descripción | AN | 40 | 1886 | 1925 |
ACTIV DIFER 3 - Cnae | N | 3 | 1926 | 1928 |
ACTIV DIFER 3 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1929 | 1929 |
ACTIV DIFER 3 - Total operaciones | N | 14 | 1930 | 1943 |
ACTIV DIFER 3 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1944 | 1944 |
ACTIV DIFER 3 - Total oper con derecho a deducción | N | 14 | 1945 | 1958 |
ACTIV DIFER 3 - Tipo de prorrata | AN | 1 | 1959 | 1959 |
ACTIV DIFER 3 - Porcentaje de prorrata | N | 7 | 1960 | 1966 |
ACTIV DIFER 3 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 1967 | 1967 |
ACTIV DIFER 3 - Iva soportado anual | N | 14 | 1968 | 1981 |
ACTIV DIFER 4 - Descripción | AN | 40 | 1982 | 2021 |
ACTIV DIFER 4 - Cnae | N | 3 | 2022 | 2024 |
ACTIV DIFER 4 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2025 | 2025 |
ACTIV DIFER 4 - Total operaciones | N | 14 | 2026 | 2039 |
ACTIV DIFER 4 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2040 | 2040 |
ACTIV DIFER 4 - Total oper con derecho a deducción | N | 14 | 2041 | 2054 |
ACTIV DIFER 4 - Tipo de prorrata | AN | 1 | 2055 | 2055 |
ACTIV DIFER 4 - Porcentaje de prorrata | N | 7 | 2056 | 2062 |
ACTIV DIFER 4 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2063 | 2063 |
ACTIV DIFER 4 - Iva soportado anual | N | 14 | 2064 | 2077 |
ACTIV DIFER 5 - Descripción | AN | 40 | 2078 | 2117 |
ACTIV DIFER 5 - Cnae | N | 3 | 2118 | 2120 |
ACTIV DIFER 5 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2121 | 2121 |
ACTIV DIFER 5 - Total operaciones | N | 14 | 2122 | 2135 |
ACTIV DIFER 5 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2136 | 2136 |
ACTIV DIFER 5 - Total oper con derecho a deducción | N | 14 | 2137 | 2150 |
ACTIV DIFER 5 - Tipo de prorrata | AN | 1 | 2151 | 2151 |
ACTIV DIFER 5 - Porcentaje de prorrata | N | 7 | 2152 | 2158 |
ACTIV DIFER 5 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2159 | 2159 |
ACTIV DIFER 5 - Iva soportado anual | N | 14 | 2160 | 2173 |
ACTIV DIFER 6 - Descripción | AN | 40 | 2174 | 2213 |
ACTIV DIFER 6 - Cnae | N | 3 | 2214 | 2216 |
ACTIV DIFER 6 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2217 | 2217 |
ACTIV DIFER 6 - Total operaciones | N | 14 | 2218 | 2231 |
ACTIV DIFER 6 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2232 | 2232 |
ACTIV DIFER 6 - Total oper con derecho a deducción | N | 14 | 2233 | 2246 |
ACTIV DIFER 6 - Tipo de prorrata | AN | 1 | 2247 | 2247 |
ACTIV DIFER 6 - Porcentaje de prorrata | N | 7 | 2248 | 2254 |
ACTIV DIFER 6 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2255 | 2255 |
ACTIV DIFER 6 - Iva soportado anual | N | 14 | 2256 | 2269 |
ACTIV DIFER 7 - Descripción | AN | 40 | 2270 | 2309 |
ACTIV DIFER 7 - Cnae | N | 3 | 2310 | 2312 |
ACTIV DIFER 7 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2313 | 2313 |
ACTIV DIFER 7 - Total operaciones | N | 14 | 2314 | 2327 |
ACTIV DIFER 7 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2328 | 2328 |
ACTIV DIFER 7 - Total oper con derecho a deducción | N | 14 | 2329 | 2342 |
ACTIV DIFER 7 - Tipo de prorrata | AN | 1 | 2343 | 2343 |
ACTIV DIFER 7 - Porcentaje de prorrata | N | 7 | 2344 | 2350 |
ACTIV DIFER 7 - Signo campo siguiente (0 o -) | AN | 1 | 2351 | 2351 |
ACTIV DIFER 7 - Iva soportado anual | N | 14 | 2352 | 2365 |
ANEXO VII
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